Conoce qué es el Beneficiario Controlador, qué información debe reportar una empresa, sanciones por incumplimiento y cómo prepararte antes del cierre fiscal.
Introducción
El cumplimiento en materia de Prevención de Lavado de Dinero (PLD) es una de las obligaciones más importantes para las empresas en México. Desde la reforma fiscal, el SAT tiene la facultad de solicitar información completa y actualizada sobre el Beneficiario Controlador, lo cual representa uno de los cambios más significativos de los últimos años.
Cumplir con esta obligación evita multas que pueden superar los $2,000,000 por ejercicio, además de revisiones adicionales.
¿Qué es el Beneficiario Controlador?
Es la persona física que:
- Obtiene un beneficio económico directo o indirecto, o
- Ejerce control efectivo sobre una empresa, fideicomiso o figura jurídica.
No importa si no aparece públicamente como socio.
¿Qué información debe tener una empresa?
Las empresas deben contar con:
- Identificación oficial del beneficiario controlador.
- CURP, domicilio, fecha de nacimiento.
- Porcentaje de participación o nivel de control.
- Documentación que demuestre cómo se ejerce dicho control.
- Declaración bajo protesta de decir verdad.
- Organigrama
Todas estas evidencias deben conservarse bajo archivo electrónico y actualizarse ante cualquier cambio.
¿Qué pasa si la empresa no cumple?
El SAT puede imponer:
- Multas de $500,000 a más de $2,000,000
- por no obtener, actualizar o conservar información.
- Sanciones adicionales por entregar datos incorrectos
- o fuera de plazo.
- Requerimientos extensos
- que pueden derivar en revisiones fiscales más profundas.
Errores comunes en empresas
- Creer que solo grandes corporativos deben cumplir.
- No actualizar el expediente tras cambios accionariales.
- No identificar al beneficiario controlador real.
- No conservar la documentación en archivo electrónico.
- No presentar información cuando es requerida.
Conclusión
El Beneficiario Controlador no es un trámite; es una obligación fiscal delicada que debe actualizarse constantemente.
En Asistencia Integral te ayudamos a integrar, depurar y actualizar tu expediente para evitar riesgos y sanciones.